贵德县人民政府

贵德县财政局2020年度监督检查查前公示

为充分发挥财政监督检查的职能作用，保障财政资金安全、规范、有效使用，切实维护财政秩序，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，我局将对以下十六项内容进行监督检查，现将相关事项公示如下：

一、检查目的

为了有效维护正常的财经秩序，纠正各种违反财经法纪的行为，促进单位内部控制建设，健全、完善相关管理制度和有关业务流程，为加强日常管理提供依据、为领导决策提供参考，不断提高财政管理水平。

二、检查范围

各相关预算单位、本局相关股室。

 三、检查的重点和内容

（一）对口援建资金检查

对2011—2019年底所有对口援建资金进行全面检查。主要检查是否严格执行省州关于江苏对口援建项目资金管理暂行办法的相关规定，有无将援建资金用于平衡地区预算，是否超范围用于对口援青规划以外的项目，是否按项目合同及项目实施进度申领资金，是否有滞留、截留、挪用资金、超标准支出、大额提现等现象，是否存在擅自调整及变更援青规划项目等。

（二）2018—2019年小金库专项治理回头看

在对2018年小金库及其他违规违纪问题整改情况进行再回头看的基础上，对单位2018年—2019年各单位小金库治理工作情况进行重点监督检查。

（三）重点专项资金监督检查

围绕脱贫攻坚、教育、科技、医疗卫生等重点民生政策资金落实，对2019年扶贫资金、残疾人补助资金、文化发展扶持资金、敬老院建设等项目资金进行检查。主要检查资金拨付、项目实施管理等情况（具体检查项目见附表）。

（四）重点专项资金绩效评价

认真贯彻落实《中共青海省委 青海省人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（青发[2020]11号）及《海南州财政局关于印发2020年重点专项支出绩效评价方案的通知》（南财监评字[2020]92号）文件，开展重点专项、目标绩效跟踪监控及绩效考评（具体检查项目见附表）。

（五）预决算信息公开检查

对2019年决算、2020年预算信息公开进行检查。主要检查各单位信息公开的及时性、完整性、规范性、细化程度等。

（六）财政内部监督检查

对《贵德县财政局内部控制工作办法》的执行情况进行检查。主要检查内控制度的建设及运行情况。

（七）会计信息质量监督检查

对预算单位2019年度财务管理和会计核算情况进行检查。主要检查是否依法设置会计账簿，会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料是否真实、完整，会计核算是否符合国家统一的会计制度的规定，会计档案的建立、保管和销毁是否符合法律、行政法规及其会计制度。

（八）代理记账机构监督检查

主要对我县代理记账机构的依法执业和业务质量等情况进行监督检查，加强代理记账机构和从业人员的事中事后监管。

（九）财政票据监督检查

 检查各单位对财政票据使用管理保管情况进行监督检查。主要检查单位是否存在转让、出借、串用、代开财政票据；是否存在伪造、变造、买卖、擅自销毁财政票据等问题。

（十）一卡通相关政策落实情况

 根据省州2020年度部署，对一卡通的运行管理情况再次进行梳理整治。

（十一）存量资金清理整合检查

 主要检查2019年预算单位存量资金上缴和消化等情况。

（十二）减税降费落实情况检查

 对减税降费政策落实情况进行检查。主要检查减税降费政策的宣传、新出台减税降费政策的执行、社会保险费的减免、对我县收入的影响情况等。

（十三）政府采购监督检查

对政府采购备案及政采云平台采购情况进行监督检查，主要检查2019年预算单位采购是否按照《海南州2019--2020年度政府集中采购目录及限额标准的通知》办理备案手续，采购资金拨付申请及采购项目验收情况。限额标准以下的采购是否按要求在政采云平台进行采购等情况。

（十四）部门决算账表一致性核查

对2019年度部门决算账表一致性进行核查。主要核查部门决算编制情况和账表一致性情况。

（十五）预算单位资金存放管理

主要检查单位账户开设依据、账户核算资金性质、开户银行选择方式、开户银行是否按规定出具廉政承诺书以及是否实行利益回避制度等五个方面。

（十六）非税收入核查

对非税收入项目、范围和标准是否依法依规设定，是否实行收费公示；减免缓行为是否符合法律法规的规定；执收单位是否存在隐匿、坐收坐支行为；非税收入的归集、核算、结算、划转是否及时足额；非税收入票据是否按规定领购、使用和核销；非税收入是否纳入预算管理等内容进行核查

四、检查时限与方法步骤

为保证监督检查工作的时效和质量，本次检查采取财政局监督检查和委托第三方中介机构协助开展相结合的方式进行。检查工作自4月份开始，至11月份结束，具体由三个检查组分五个阶段进行。

五、举报方式

1、电话举报。举报电话 0974—8559844/8553361

2、网络举报。发送邮件至电子邮箱842654054@qq.com

贵德县财政局 

2020年4月17日